导读：我国已经是一个老龄化国家，发展健康养老产业时不我待。近日，国务院常务会议决定，借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。
政策福利不仅对整个健康险市场利好，“税优”对于消费者而言还有保费折扣，折扣率与适用税率高度相关，当前适用税率越高，购买健康险折扣越大。而税优支出上限2400 元，基本可以覆盖医疗报销、意外和重疾险种支出。
老龄化加剧 健康险市场迎来春天
近日，国务院常务会议决定，借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。据了解，这一数据远超此前市场普遍预期的1000元至2000元的抵扣金额。
“个人医疗费用负担重，需要我们加快发展商业健康保险，及早引导居民做出更科学合理的医疗财务规划，拓宽全社会健康保障资金来源，形成政府、社会以及个人共担健康医疗风险的格局。”保监会副主席黄洪近日表示。
据悉，全国保险监管工作会议将推动巨灾保险立法、养老险和健康险税优政策、大病保险管理制度三项重大政策落地作为今年保监会的三项重要工作。
商业健康险市场迎来了重大利好政策。对此，业内人士表示，在新政策的刺激下，我国健康险万亿级市场值得期待。而税收政策一直是商业保险业最为期待的政策之一，被誉为“产品端的有力推手”，由于受税优政策这一杠杆撬动，养老保险、健康保险或将成为国内保险业最具发展潜力的市场。
而保监会最新数据显示，2015年一季度，全国保险业实现原保费收入8425.4亿元，同比增长20.37%。其中，健康险业务原保险保费收入652.10亿元，同比增长32.60%。
税收优惠或将撬动健康险万亿市场
目前，我国仅对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5%以内税前列支，对个人购买商业养老保险和健康保险的税收优惠尚为空白。健康险税收优惠政策的颁布，对中国寿险行业发展具有里程碑式的意义。从国际经验看，税收优惠是最有效的政策杠杆之一。
举例来说，美国的客户所购买商业健康保险产品的免赔额和2700美元(家庭5400美元)两者取较大值的金额可以税前列支;自由职业者购买健康保险100%免税;雇主员工购买健康保险的费用可以税前列支，且没有上限。在澳大利亚，私人医疗投保人可获澳洲政府回赠30%保费。至于在南非，购买私营健康保险可享受不同比例税收补贴，其中高端医疗保险计划补贴较高，而在日本，企业为员工购买的医疗保险在一定条件下可全额作为亏损处理。
数据显示，2014年，我国商业健康保险保费收入达1587亿元，同比增长41%。但健康险在我国保险总保费中占比仅为8%，远低于美国40%的水平，健康险的人均保费仅116元，也远低于美国的16800元。
有专家预测，未来一段时期，商业健康保险仍将是保险业中活力最强、增速最快的板块，到2020年我国商业健康保险保费有望达到7000亿至10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。
实际上，国内多家大型寿险公司早已开始为健康险业务的大发展做准备。其中，中国平安早已设立平安健康险公司，中国人寿已为健康险业务单独设立了部门，中国太保也已和安联集团共同出资成立太保安联健康保险公司。新华人寿在全国中型城市开始设立健康管理中心对接健康险。一些保险公司也正在开展相关健康险税优产品的前期设计工作。
“此次政策的落地，将助推保险公司健康险业务快速发展，而专业健康险公司受益程度更大。”平安养老云南分公司相关负责人表示，这次国内商业健康保险税收优惠政策的完善，亦可以引导更多居民购买商业健康保险，提升其健康保障水平。
