美国雇员福利研究所2018年发布的一项研究报告指出，退休储蓄账户在过去几十年中稳步增长，2000年即成为工薪族的第一大退休资产，现在退休储蓄账户已成为美国工薪族养老钱的一个主要来源。
退休储蓄账户成工薪族第一大退休资产
2016年，在美国享受雇主提供的退休福利计划的家庭中，有66.5%的家庭加入了DC计划(Defined Contribution)，即确定缴费型计划，17.2%的家庭享受DB计划(DefinedBenefit)，即确定给付型计划，退休后每月领取固定退休金的退休福利(DB计划)，16.2%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。从1992年至2016年，美国工薪族的退休福利计划发生了翻转性变化，领取固定金额退休金的人数大幅下降，而依赖401K退休储蓄账户积攒养老钱的人数比例在提升，并成为主流。1992年，40%的人在退休后每月领取固定退休金，2016年该比例下降到17.2%。1992年， 37.5%的人利用401K退休储蓄账户积攒养老钱，2016年该比例上升到66%。1992年，既享受DB计划，也拥有DC计划的人数比例为22.5%，2016年该比例下降为16.2%。
从美国工薪族不同退休计划的情况看，可以进一步了解私营企业雇员退休后养老钱来源的变化趋势。1996年，美国私营企业DB退休计划的资产为1.47万亿美元，DC退休计划资产为1.83万亿美元，个人退休储蓄账户资产为1.47万亿美元。2000年，个人退休储蓄账户资产成为私营企业工薪族的第一大退休资产，达到2.63万亿美元，DC退休计划资产紧追其后，为2.5万亿美元，DB退休计划的资产退居到第三位，为1.83万亿美元。2010年，个人退休储蓄账户资产突破5万亿美元，DC退休计划资产为3.77万亿美元，DB退休计划资产为2.87万亿美元。2016年，个人退休储蓄账户资产达到7.85万亿美元，DC退休计划资产也有5.56万亿美元，而DB退休计划资产仅为3.2万亿美元。
工薪族退休金主要来自退休储蓄账户
美国不同收入、不同年龄、不同教育程度家庭享受的退休福利情形如何？在过去20多年中又发生了怎样的变化呢？根据美国雇员福利研究所的研究报告，1992年， 40%的家庭享受DB退休计划，37.5%的家庭享受DC退休计划，22.5%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。2016年， 17.2%的家庭享受DB退休计划，66.5%的家庭享受DC退休计划，16.2%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。
2016年，在年收入低于1万美元的工薪族中，20.3%的家庭享受DB退休计划，60.4%的家庭享受DC退休计划，19.3%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在年收入1万~2.5万美元的工薪族中，26.1%的家庭享受DB退休计划，68.9%的家庭享受DC退休计划，4.9%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在年收入2.5万~5万美元的工薪族中，21%的家庭享受DB退休计划，69.6%的家庭享受DC退休计划，9.4%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在年收入5万~10万美元的工薪族中，20.1%的家庭享受DB退休计划，68.1%的家庭享受DC退休计划，11.8%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在年收入超过10万美元的工薪族中，12.4%的家庭享受DB退休计划，63.8%的家庭享受DC退休计划，23.8%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。
65~74岁人群领取固定退休金比例最高
不同年龄段工薪族享受到退休福利情形又如何呢？在35岁以下工薪族中，18.4%的家庭享受DB退休计划，68.7%的家庭享受DC退休计划，12.9%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在35~44岁工薪族中，15%的家庭享受DB退休计划，68.7%的家庭享受DC退休计划，16.3%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在45~54岁工薪族中，15.4%的家庭享受DB退休计划，68.3%的家庭享受DC退休计划，16.3%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在55~64岁工薪族中，18.8%的家庭享受DB退休计划，61.6%的家庭享受DC退休计划，19.6%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在65~74岁工薪族中，24.9%的家庭享受DB退休计划，57.6%的家庭享受DC退休计划，17.5%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在75岁以上工薪族中，8.2%的家庭享受DB退休计划，91.7%的家庭享受DC退休计划，0.1%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。
教育程度不同，在享受退休福利上也有着差异。高中以下教育程度工薪族中，23.6%的家庭享受DB退休计划，59.8%的家庭享受DC退休计划，16.6%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在高中教育程度工薪族中，19.2%的家庭享受DB退休计划，67.3%的家庭享受DC退休计划，13.5%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在大专教育程度工薪族中，16.9%的家庭享受DB退休计划，66.3%的家庭享受DC退休计划，16.8%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。在大学教育程度工薪族中，15.8%的家庭享受DB退休计划，67.2%的家庭享受DC退休计划，17%的家庭既享受DB计划，也拥有DC计划。
两成工薪族自动放弃雇主提供的退休福利
由雇主和雇员共同出资设立的退休储蓄账户，现已成为美国私营企业工薪族积攒养老钱的最主要方式，但由于加入这种退休储蓄计划属于自愿，而工薪族在家庭经济遇到压力情况下，不得不延缓或不加入雇主提供的退休计划。事实上，由雇主和雇员共同出资设立的退休储蓄账户这种退休福利一直无法惠及到每一个工薪族，因为雇员有自主权，不想或者是不急着想为养老攒钱，先忙着把目前的日子过下去，只好把养老的事情先放在一边了。1995年，在符合加入雇主提供的退休储蓄账户计划的工薪族中，只有73.8%的人加入了退休储蓄计划，而26.2%的人却自动放弃了雇主提供的退休福利。到了2016年，在符合加入雇主提供的退休储蓄账户计划的工薪族中，也只有79.4%的人加入了退休储蓄计划，而20.6%的人却自动放弃了雇主提供的退休福利。
2016年，在符合加入雇主提供的退休储蓄计划的家庭中，年收入不到1万美元的家庭，加入退休储蓄计划的比例为54.9%。年收入1万~2.5万美元的家庭，加入退休储蓄计划的比例为47.3%。年收入2.5万~5万美元的家庭，加入退休储蓄计划的比例为68.7%。年收入5万~10万美元的家庭，加入退休储蓄计划的比例为78.8%。年收入10万美元以上的家庭，加入退休储蓄计划的比例为89.9%。从年龄段观察，年轻人和老年人加入雇主提供的退休储蓄计划比例偏低，中年人比例较高。2016年， 35岁以下家庭加入退休储蓄计划的比例为69.7%，35~44岁家庭加入退休储蓄计划的比例为79.5%，45~54岁家庭加入退休储蓄计划的比例为83.3%，55~64岁家庭加入退休储蓄计划的比例为87.4%，65~74岁家庭加入退休储蓄计划的比例为82.6%，75岁以上家庭加入退休储蓄计划的家庭比例为40.5%。高中以下教育程度家庭加入退休储蓄计划的比例为62.9%，高中教育程度家庭加入退休储蓄计划的比例为73.5%，大专教育程度家庭加入退休储蓄计划的比例为76.6%，大学教育程度家庭加入退休储蓄计划的比例为85%。
退休储蓄账户为攒养老钱提供更大空间
由雇主和雇员共同出资设立的退休储蓄账户虽然是美国工薪族积攒养老钱的主要方式，但个人退休储蓄账户(IRA)则为工薪族积攒养老钱提供了更大的空间。个人退休储蓄账户的好处是可以延税，对于收入较高家庭通过设立个人退休储蓄账户不仅可以避免多缴税，而且积攒的养老钱投放资本市场，还可以以钱赚钱。那么美国有多少家庭拥有个人退休储蓄账户呢？不同收入、不同年龄人群拥有个人退休储蓄账户的情形又是如何呢？2016年，年收入少于1万美元家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为5.2%。年收入1万~2.5万美元家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为7.5%。年收入2.5万~5万美元家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为18.6%。年收入5万~10万美元家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为32.8%。年收入10万美元以上家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为59.3%。
35岁以下家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为15%。35~44岁家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为26.8%。45~54岁家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为29.8%。55~64岁家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为37.8%。65~74岁家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为39.3%。75岁以上家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为36.6%。高中以下教育程度家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为8.2%。高中教育程度家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为17.7%。大专教育程度家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为25.1%。大学教育程度家庭，拥有个人退休储蓄账户的比例为51.2%。
