他认为，个人缴纳的部分实际上具有一定程度的商业保险意味，虽然这部分具有强制性和全国统筹性，但如果地方收入水平高、个人收入水平及缴费意愿高，那当然可以多缴多得，这跟商业保险的原则实际上是类似的。
向松祚指出，个人养老保险其中一部分是政策性的，另一部分近似于商业性，因此，个人养老保险账户应该逐渐参照商业保险的模式和原则来进行改革和运作，可以适当地降低费率，鼓励个人在工作的时间段内多买些养老保险，未来退休后将会得到更多的保障。
他还强调，在适当降低费率之后，如何确保养老金能够不断地升值，在比较少的保费基础上保障未来退休人员能够按月领取养老金，未来养老保险基金的管理就将成为一个巨大的挑战。
