导读：5月6日，国务院常务会议决定，借鉴国际经验，我国开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。
【到底能省多少个税】
按我国现行个人所得税制度，每月3500元以内的部分是免征个人所得税的，如今健康险一年2400元保费额度可以税前扣除，相当于每月增加了200元的免税额。
通过表1，可以看到，对于不同人群而言，由于边际税率不同，这个每月200元的免税额发挥的作用其实也就不一样了。对于工资高低不同，每个人的个人所得税税率不同，享受到的实际税优每年大致在0-1080元之间。
表1：购买健康险，每人每月可享受200元的免税额，实际帮你减了多少元个税?
【哪些保险可以享受优惠】
具体来看，可以享受税优的综合性商业健康险都包含哪些险种呢?主要是以下四大类：
[医疗保险] 包括医疗费用报销型和津贴型保险。医疗费用类保险的理赔，需要看被保险人实际发生了多少医疗费用;而医疗补贴型，则不论你的医疗费用支出情况，只要你住院了，就会给你每天定额的一个津贴，弥补你的经济收入损失。
[疾病保险(重疾险和防癌险)] 如果发生了约定的疾病，而不论你已经或者即将发生多少医疗费用，保险公司就会给付约定金额的保险金，这就是疾病保险。最常见的疾病类保险是重大疾病保险。还有一种“简约版”的重大疾病保险，那就是防癌险。
重疾险和防癌险按期限分，可以分为短期、定期和终身型。按是否含有一定储蓄功能分，则可以分为消费型和储蓄型。
[账户型终身医疗险] 这样的保险计划实质是保险公司提供给客户的一个“个人终身医疗账户”，投保人需要在年轻时每年储蓄一定的金钱(保费)进入该账户，同时从交费的第一天起，就有权从该账户中提取医疗补贴金。若不幸身故，而账户设置的最高金额还没有用完，可以将剩余部分还给你的继承人。
[综合健康医疗保险计划] 这类保险通常涵盖了医疗、重大疾病、意外伤害、意外伤害医疗等各类保险责任。
了解清楚之后，问题来了——如果我们想要在最大限额内享受这笔税收优待，又不想再额外支出太多保费，那么，不同人群该如何选择具体的产品或产品组合呢?或者说，大概可以买到多少额度、什么类型的健康险保障呢?一起来算算看看吧。
【80、90后 最宜买份消费型重疾险】
对于80后、90后年轻人而言，用2400元左右的资金去购买一份消费型重疾险(包括防癌险)，是最为合适的。
年轻人购买重疾险的必要性和重要性，相信大家都已经有所了解了。根据相关研究报告，以癌症为代表的重大疾病患者呈年轻化、白领化趋势，特别是20～35周岁人群，癌症发病率增长速度已经超过35周岁以上人群近10个百分点。
充分、提前的财务准备对于自身财富积累还不太多的年轻人而言，更为重要。因此，年轻人更需要利用消费型健康险产品的“高杠杆”(保费投入低、保额/保费比高)特性，及早未雨绸缪。
本刊记者测算了一下，25~35岁人士，花费2400元左右的年保费，大致可以购买到20万~45万元保额的长期和终身疾病保险，保障力度还是不错的。当然，这已经是遴选了市场上性价比较高的几款产品。
反之，若80、90后人群想要购买带有一定储蓄功能的重疾险(在保障期间内若没有罹患重疾，保险期满将获得满期生存保险金，同时还有一定的分红等增值收益的产品)，2400元基本上还无法购买到10万元保额，保障意义就不是很大了。
表2：适合年轻人的重疾险
【中年顶梁柱：利用特定化保障拉高保额】
如果是40岁左右的家庭顶梁柱，记者测算了一下，即便是前面计算过的两款纯保障型防癌险或重疾险，2400元已经只能买到10万元左右的保额了。若是带有储蓄功能的重疾险，预计2400元可购买到的保额会更低。
那么，35~50岁人群，除了利用这2400元去购买一定额度的长期或终身重疾险(防癌险)，还有别的用途么?
一种用途是购买一年期的健康险保障计划，包括各种疾病类和医疗类保险，优点是保额可以相对设定高一些，缺点是超过年龄限制后，可能无法再续保。
还有一个用途是购买特定的专属健康保险，比如女性疾病险、女性防癌险，由于其保障范围较窄，因此费率会下调不少，可以利用更低的保费投入获得较好的专属保障。
类似的道理也适用于50~60岁在职人士(需要缴纳个人所得税的人士才可以享受税优待遇)，比如购买特定的老年防癌险、老年健康计划等。
表3：适合中年人的保险
